持有物業成本：置業後每年支出多少
在香港持有物業，每年的經常性開支遠不止按揭供款。以一個實用面積約500平方呎、市值約600萬港元的典型市區住宅單位為例，全年總支出（不包括按揭本金部分）約為15萬至20萬港元，當中包括差餉、地租、管理費、樓宇保險、維修儲備及物業稅（如出租）。以下逐一拆解各項開支的計算方式與特性，讓您在置業前有具體的預算概念。
差餉與地租：按政府估價每年繳付
差餉與地租是兩項獨立的政府收費，但均以物業的「應課差餉租值」（Rateable Value）為計算基礎。應課差餉租值由差餉物業估價署（Rating and Valuation Department）按物業在指定估價依據日期（2025年10月1日）的市值租金估算，並於每年4月1日起生效。
- 差餉：住宅物業的差餉徵收率為應課差餉租值的5%。若應課差餉租值不超過55萬港元，全數按5%計算；若超過55萬港元，則首55萬港元徵5%，其後25萬港元徵8%，超出80萬港元的部分徵12%（2026/27課稅年度）。差餉由業主繳付，即使單位自住亦須繳交。
- 地租：根據《地租（評估及徵收）條例》，位於新界及界限街以北的新九龍地區，以及根據《新界條例》續期的土地契約，須繳付地租，金額為應課差餉租值的3%。地租隨應課差餉租值變動而調整。港島及界限街以南的九龍地區，若土地契約在1985年5月27日前批出，則由地政總署另行收取地租，條款視乎個別契約而定。
差餉與地租的金額直接與物業的應課差餉租值掛鉤，而應課差餉租值會隨市場租金水平上升而調高，因此這兩項開支並非固定，長期趨勢向上。詳見「差餉如何計算：應課差餉租值與寬減」及「地租與土地契約：為何要繳、繳多少」專頁。
管理費：按大廈固定分攤
管理費由業主立案法團或物業管理公司釐定，用於支付保安、清潔、升降機保養、公共水電、管理人員薪酬等日常開支。金額按單位實用面積佔大廈總實用面積的比例分攤，因此同一屋苑內，大單位的管理費較高。管理費的調整須經法團會議通過，通常每年檢討一次，但不受樓價升跌影響。新落成屋苑的管理費普遍較高，因發展商初期設定較高的儲備金水平。詳見「管理費與業主立案法團：費用用於何處」專頁。
樓宇保險：強制與自願
業主必須購買「樓宇結構保險」（又稱火險），保障因火災、颱風、爆炸等導致的樓宇結構損毀。銀行在批出按揭時，通常要求借款人購買不少於貸款額的樓宇結構保險。此外，業主可自願購買「第三者責任保險」，保障因物業狀況（如窗戶墮落）導致他人受傷或財物損失的索償。保險費按物業價值及風險評估計算，每年約為樓價的0.1%至0.3%。
維修及維修基金：一次性大額開支
業主須為物業的長期保養預留資金。維修基金（又稱「大廈維修儲備金」）由業主立案法團管理，每月從管理費中撥出，用於支付日常小修。然而，強制驗樓計劃（根據《建築物條例》第30條）規定，樓齡達10年或以上的樓宇，須每10年進行一次強制檢驗，並按檢驗結果進行修葺。大維修（例如更換升降機、翻新外牆、修補天台防水層）的費用往往高達數十萬至過百萬港元，由全體業主按業權份數分攤。這是最多人措手不及的一項開支，因為金額龐大且發生時間不確定。業主應在置業後立即查閱法團的維修儲備金結餘及已安排的維修計劃。
物業稅：出租物業的額外稅項
若單位出租，業主須就租金收入繳付物業稅。物業稅的標準稅率為15%（2025/26課稅年度）。計算方式為：先計算「應評稅淨值」，即租金收入減去業主繳付的差餉，再扣除20%的法定修葺及支出免稅額（此為劃一免稅額，無須提供實際開支證明），然後按15%徵稅。公式如下：
物業稅 = (租金收入 － 差餉) × 80% × 15%
例如，月租2萬港元的單位，全年租金收入24萬港元，差餉1.2萬港元，則應評稅淨值為(24萬－1.2萬) × 80% = 18.24萬港元，物業稅為18.24萬 × 15% = 27,360港元。詳見「物業稅：出租物業須繳多少稅」專頁。
按揭供款：最大筆但非純支出
按揭供款包含本金與利息兩部分。利息是實際支出，本金則屬償還貸款，增加業主在物業中的權益。以按揭利率4.25厘、貸款額480萬港元（八成按揭）、還款期30年計算，每月供款約23,400港元，當中首年每月利息約17,000港元。利息開支隨利率變動，且按揭利率與銀行同業拆息或最優惠利率掛鉤，屬市場敏感項目。
全年總額模擬（假設樓價600萬港元，實用面積500平方呎）
| 項目 | 全年金額（港元） | 特性 |
|---|---|---|
| 差餉（假設應課差餉租值24萬港元） | 12,000 | 隨應課差餉租值上升 |
| 地租（假設應課差餉租值24萬港元） | 7,200 | 隨應課差餉租值上升 |
| 管理費（假設每呎3.5港元） | 21,000 | 按大廈固定，可調整 |
| 樓宇結構保險（假設樓價0.15%） | 9,000 | 按樓價計算 |
| 維修儲備金（假設每月500港元） | 6,000 | 固定，但大維修另計 |
| 按揭利息（首年，假設貸款480萬、利率4.25%） | 約204,000 | 隨利率及本金餘額變動 |
| 物業稅（如出租，假設月租2萬） | 27,360 | 僅出租時繳付 |
以上為假設數字，僅供參考。實際金額須以差餉物業估價署的應課差餉租值、管理費實際收費、按揭條款及是否出租為準。
下一步：核實您的物業開支
置業前，應向以下機構查詢最新數字：
- 向差餉物業估價署查詢物業的應課差餉租值（可於其網站查閱或致電熱線）。
- 向業主立案法團或管理公司索取管理費、維修儲備金結餘及未來維修計劃。
- 向銀行或按揭中介索取按揭報價，並留意利率變動風險。
- 如計劃出租，向稅務局了解物業稅申報程序。
持有物業的成本並非一成不變，差餉、地租及管理費均會隨時間上升，而大維修更可能一次性耗費數十萬元。做好預算，才能避免財務壓力。